Таможенное оформление импорта из Китая
Таможенное оформление — обязательный этап при ввозе любого товара из Китая в Россию. Правильная работа с таможенными органами позволяет избежать задержек, штрафов и дополнительных расходов.
Мы берём на себя весь процесс: от подбора кода ТН ВЭД до получения закрывающих документов. Работаем через КПП Забайкальск — один из ключевых автомобильных пунктов пропуска на российско-китайской границе. Опыт работы — более 20 лет.
Что мы делаем
- Анализируем товар и подбираем код ТН ВЭД.
- Проверяем упаковку и маркировку.
- Корректируем упаковочный лист (Packing List).
- Формируем полный пакет документов: лицензии, свидетельства, сертификаты, СГР, ДС/СС, инвойс и др.
- Рассчитываем все таможенные платежи заблаговременно и согласуем с вами.
- Подаём таможенную декларацию (ДТ) и помещаем товар под таможенную процедуру.
- Оплачиваем таможенные пошлины, НДС и сборы от вашего имени.
- Контролируем выпуск ДТ.
- Готовим и передаём все закрывающие документы.
Таможенные платежи при импорте из Китая
1. Таможенная пошлина
Исчисляется в процентах от таможенной стоимости товара. Ставка зависит от кода ТН ВЭД.
2. Таможенный сбор за выпуск товара
Фиксированный платёж по диапазону таможенной стоимости партии — от 1 231 до 30 000 рублей за декларацию (Постановление № 1638 от 23.10.2025).
Важно для смешанных партий: если в одной декларации заявлен хотя бы один товар из перечня радиоэлектроники (Приложение № 1 к Постановлению), таможенный сбор за всю декларацию составляет 73 860 рублей — вне зависимости от стоимости партии. Это правило действует, даже если электронный товар — одна позиция из десятков других. При смешанных поставках стоит просчитать заранее, выгоднее ли разделить груз на несколько деклараций.
3. НДС при ввозе
Базовая ставка — 22% (ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025). Льготная ставка 10% действует для ряда категорий: некоторые продовольственные товары, детские товары, медицинские изделия, печатная продукция (ст. 164 НК РФ).
Базовые товары — НДС 22%: НДС = (Таможенная стоимость + Пошлина) × 22%
Подакцизные товары: НДС = (Таможенная стоимость + Пошлина + Акциз) × Ставку НДС
Льготная категория — НДС 10%: НДС = (Таможенная стоимость + Пошлина) × 10%
Мы заранее рассчитываем все платежи, согласуем с вами — и оплачиваем их от вашего имени.
Таможенный представитель
Если вы самостоятельно заключаете внешнеторговые контракты с китайскими поставщиками, мы можем выступить вашим таможенным представителем и взять на себя все вопросы с таможней при импорте. Вы сохраняете контроль над поставщиком и ценой — мы обеспечиваем корректное оформление и выпуск груза.
Вопросы и ответы
Как таможня считает стоимость товара — не просто по инвойсу?
Нет, не просто по инвойсу. Таможенная стоимость — это цена товара плюс расходы на его доставку до границы РФ: транспортировка, страховка, погрузка. Если в инвойсе указана только заводская цена (EXW или FOB), таможенная стоимость будет выше.
Это важно знать заранее, потому что пошлина и НДС рассчитываются именно от неё. Мы учитываем все компоненты при расчёте — без сюрпризов в момент оформления.
Что такое корректировка таможенной стоимости (КТС) и как её избежать?
Таможня вправе не согласиться с заявленной стоимостью, если сочтёт её заниженной — например, если ваш инвойс расходится с рыночными ценами на аналогичный товар по данным таможни. В этом случае инспектор вносит КТС и требует доплатить разницу в пошлинах и НДС, либо предоставить обеспечение на спорную сумму.
Риск КТС выше, когда: инвойс явно занижен относительно рынка, документы об оплате отсутствуют или не соответствуют инвойсу, товар ввозится впервые и нет статистики по аналогичным поставкам.
Полностью исключить КТС невозможно — это инициатива таможни. Но грамотно подготовленный пакет документов (инвойс, контракт, платёжные документы, прайс-лист поставщика) существенно снижает вероятность.
Почему код ТН ВЭД так важен — разве нельзя просто написать «оборудование»?
Нельзя. Код ТН ВЭД — это 10-значный классификатор, от которого напрямую зависят ставка пошлины (может быть 0%, а может 15% и выше), ставка НДС (10% или 22%), перечень разрешительных документов (сертификат, лицензия, СГР и т.д.) и наличие запретов или ограничений на ввоз.
Разница в одной последней цифре кода может изменить экономику поставки. Мы подбираем код, защищаем его при необходимости и несём ответственность за классификацию.
Нужен ли сертификат на товар — и что будет, если его нет?
Зависит от товара. Часть товаров ввозится без разрешительных документов вообще. Часть требует декларации о соответствии, сертификата, санитарно-эпидемиологического заключения (СГР) или другого документа.
Если разрешительный документ нужен, а его нет — товар не выпустят с таможни. Он будет храниться на СВХ, начисляется плата за хранение. Если документ так и не получен — груз придётся либо реэкспортировать, либо уничтожить.
Мы определяем необходимость разрешительных документов до отправки груза из Китая — пока ещё можно их получить или договориться с поставщиком.
Что такое СВХ и когда туда попадает груз?
СВХ — склад временного хранения. Это склад при таможенном посту, куда помещается груз, если его не успевают или не могут оформить сразу: не хватает документов, назначен досмотр, не уплачены платежи, есть спор по стоимости.
Хранение на СВХ платное — тарифы разные, в среднем несколько тысяч рублей в сутки за фуру. Срок хранения ограничен: по закону — до 4 месяцев, после чего таможня обращает товар в федеральную собственность.
Чем быстрее решается причина задержки — тем меньше расходы. Мы отслеживаем ситуацию и действуем оперативно.
Что происходит при таможенном досмотре?
Таможня вправе назначить досмотр груза — физическую проверку содержимого контейнера или кузова. Это её право, и оспорить назначение нельзя.
Досмотр добавляет от нескольких часов до 2–3 дней. Расходы на разгрузку/погрузку при досмотре несёт декларант (то есть клиент). Мы об этом предупреждаем при заключении договора.
Вероятность досмотра выше при первых поставках от нового поставщика, при товарах из групп риска, при расхождениях в документах. Правильно оформленная декларация и полный пакет документов снижают этот риск.
Что если поставщик прислал неверные документы?
Это одна из самых частых проблем. Типичные ошибки: в инвойсе другая цена, чем в контракте; в упаковочном листе не совпадают позиции; маркировка не соответствует российским требованиям; отсутствует или неверно оформлен сертификат происхождения.
Если ошибка обнаружена уже на таможне — груз уходит на СВХ, идут расходы. Если обнаружена до отправки — поставщик исправляет. Именно поэтому мы проверяем документы заблаговременно, ещё в Китае.
Можно ли ввезти товар на ИП — и есть ли отличия от ООО?
Да, ИП может быть декларантом и вести ВЭД. Основные отличия: если ИП на УСН — импортный НДС платить нужно, но к вычету заявить нельзя (нет права на вычет). Это увеличивает реальную стоимость товара. Если ИП на ОСНО — НДС можно вернуть, как и организациям.
Физические лица без статуса ИП могут ввозить товары только для личного пользования — коммерческий импорт требует наличия юридического лица или ИП.
Можно ли вернуть НДС, уплаченный при импорте?
Да, если вы плательщик НДС (ООО или ИП на ОСНО). Импортный НДС, уплаченный на таможне, заявляется к налоговому вычету в декларации по НДС. Условие: товар используется в деятельности, облагаемой НДС, и есть подтверждающие документы (таможенная декларация с отметкой о выпуске).
Если вы на УСН или ЕСХН — вычета нет. НДС при ввозе становится частью себестоимости товара.
Можете только перевезти, а растаможим мы сами?
Да. Транспортная часть и таможенное оформление — отдельные услуги, берём каждую независимо.
Могут ли появиться дополнительные расходы сверх расчёта?
Да. Если таможня назначит досмотр — расходы на перегрузку. Если груз задержится на СВХ — плата за хранение. Мы предупреждаем об этих рисках при заключении договора и стараемся свести их к минимуму грамотной подготовкой документов.
Источники:
- ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025 — ставка НДС 22% с 01.01.2026
- Постановление Правительства РФ № 1638 от 23.10.2025 — ставки таможенных сборов
- Ст. 164 НК РФ — льготные ставки НДС при импорте
- customs.gov.ru — ФТС России